Belastingaangifte 2023 is klaar

  • Berichtcategorie:Belastingen

Er is iets vreemds aan de hand, mensen… Op vrijdag 1 maart gingen de digitale poorten van de Belastingdienst weer open voor het jaarlijkse aangiftecircus. En ik heb geen nieuwsberichten gezien dat de systemen plat gingen of een storing hadden. Ja, op sommige momenten konden mensen even niet inloggen omdat het maximale aantal bezoekers bereikt was, maar dat was het wel. Geen problemen. Gewoon soepeltjes aangifte doen. Het moet niet gekker worden in dit land. Dadelijk gaan we nog meemaken dat de Belastingdienst langzaamaan z’n ICT onder controle krijgt. Het zal toch niet?

Ook Geldnerd heeft zich afgelopen weekend in het aangiftecircus gestort. Met mijn checklist in de hand zijn de afgelopen periode de jaaropgaven verzameld. Vriendin had ze zelfs met mij gedeeld dit jaar. Ze is er alleen even bij komen zitten om in te loggen, en voor de verdeling van de diverse posten en de verzending. Controleren of alle vooringevulde gegevens wel kloppen (dat deden ze uiteraard) heeft ze aan mij overgelaten. Ik ben daar dan ook dol op, cijfertjes controleren!

Begin 2023 hadden we al een stevige voorlopige aanslag ontvangen en betaald. Die hebben we onlangs overigens ook al voor 2024 ontvangen en betaald. Maar zoals ik al verwacht had moesten we aan het eind van de aangifte nog steeds een fors bedrag bijbetalen. Dat week overigens maar een paar tientjes af van het bedrag dat ik zelf al voorzichtig berekend had, en waar ik in mijn potje voor de belastingen rekening mee hield. Dat is dan wel weer prettig, ik houd er van als de administratie soepeltjes loopt.

Ik verwacht en hoop dat de aangifte volgend jaar iets meer voeten in de aarde zal hebben. Met de verwachte verkoop van een huis en de aankoop van een ander huis, en met twee wisselingen van werkgevers, wordt het even goed opletten. Maar dit jaar was het weer een makkie. Binnen een uur was alles gecontroleerd, waren er alle mogelijke scenario’s voor de verdeling van de posten bekeken, en was de aangifte verstuurd.

Dat is overigens een heel contrast met de Motorrijtuigenbelasting, die wij tegenwoordig ook moeten betalen. Nog geen spoor van digitalisering daar. Papieren aanslagen, en zelfs voor het instellen van een automatische incasso moest ik een papieren formulier invullen en opsturen. Welkom in de eenentwintigste eeuw, denk ik dan maar…

Hoe staat het met jouw belastingaangifte over 2023?

Medelijden met de Box 3 vluchteling?

Onze wereld hangt aan elkaar van geopolitieke spanningen en andere, al dan niet door mensen veroorzaakte rampen. Afgelopen zomer stond de ene helft in brand en de andere helft overstroomde na overvloedige regenval. Sommige landen kregen eerst het een, en toen het ander. Regeringen en mensen die er anders over denken grijpen naar wapens, en veroorzaken daarmee een hel voor gewone mensen, die meestal ook alleen maar proberen om het hoofd boven water te houden en hun leven te leiden.

Het mag dus weinig verbazing wekken dat mensen soms op de vlucht slaan. Zonder eten en drinken woestijnen doorkruisen. Zich voor heel veel geld in wrakke bootjes laten zetten om gevaarlijke overtochten te maken. Op zoek naar veiligheid en een beter leven. Ik heb het zelf gelukkig (nog) niet meegemaakt, volgens mij geen enkele verwende Nederlander, maar de meeste mensen laten volgens mij niet zomaar huis en haard en familie achter om op de vlucht te slaan. Oorlogsvluchtelingen. Klimaatvluchtelingen. Mensen die kritiek uiten op een niet geheel democratisch regime. Mensen die vervolgd worden om hun gender-identiteit. Ze hebben meestal één ding gemeenschappelijk. Hun leven en veiligheid wordt ernstig bedreigd.

Aan dit trieste rijtje falen van de menselijke beschaving kunnen we binnenkort een nieuwe categorie toevoegen. De BOX 3 vluchteling. Mensen die Nederland gaan verlaten omdat ze in hun voortbestaan en veiligheid bedreigd worden door de nieuwe plannen rond vermogens(aanwas)belasting.

En je zou ook bijna medelijden met ze krijgen. <cynisme aan> Een homoseksueel in Iran, een criticus van de Chinese regering in Hong Kong, een oppositie-politicus in Rusland, allemaal hebben ze het makkelijk vergeleken met het onrecht wat onze landgenoten met vermogen wordt aangedaan. Ik vermoed dan ook dat andere landen ze met open armen zullen ontvangen. Luxe vluchtelingenkampen in zullen richten met zwembaden, golfbanen, en onbeperkt champagne… <cynisme uit>

Zo makkelijk gaat dat niet….

Het moge duidelijk zijn, al is het maar door mijn cynisme-accolades: zo gemakkelijk zal dat niet gaan. Menig vluchteling uit Rusland wordt nog steeds achtervolgd (en vergiftigd) door de Russische geheime dienst. En als je uit Nederland vertrekt dan laat onze eigen Belastingdienst jou ook niet zomaar los. Ze willen echt zeker weten dat je helemaal uit Nederland verdwenen bent voordat ze zullen accepteren dat je geen belastingen meer wilt betalen in dit gave landje ( © Mark Rutte).

Alle banden doorsnijden…

En dat betekent nog wel iets. Je huis verkopen bijvoorbeeld. En ook een vakantiehuisje in Nederland aanhouden kun je wel vergeten. Daar is de Belastingdienst zeer alert op. Ik ben eens even door wat jurisprudentie heengegaan, om te kijken welke argumenten de Belastingdienst zoal aanvoert om te stellen dat je een dubbele woonplaats hebt of anderszins nog stevig met Nederland verbonden bent. Want dat is een aanwijzing dat je niet of vooral om fiscale redenen verhuisd bent, en dan oordeelt de rechter al gauw in het voordeel van de Belastingdienst en jouw Nederlandse mede-belastingbetalers, en ben je dus gewoon belastingplichtig in Nederland. Feestdagen in Nederland doorbrengen? Elke twee weken je kinderen in Nederland bezoeken? Grote uitgaven in Nederland doen? Kun je maar beter vergeten…

Het echte (belasting)paradijs bestaat niet…

Tsja, en waar ga je naartoe? België? Zwitserland? De Bahama’s? De Kanaaleilanden? Het zou kortzichtig zijn om bij de keuze van je nieuwe woonplaats alleen maar te kijken naar de fiscale aspecten en dat fijne zonnige klimaat. Misschien dat je er qua vermogensbelasting op vooruit gaat. Maar wat kost medische zorg daar, en is die überhaupt beschikbaar? Toen Geldnerd in het Verre Warme Land woonde had hij een aanvullende verzekering die er vooral op neerkwam dat we bij het minste of geringste probleem overgevlogen zouden worden naar Nederland voor noodzakelijke zorg. Idem onderwijs. Hoe zit het met de kosten van voeding, de dagelijkse boodschappen, nutsvoorzieningen als water, elektra en internet? Ook die waren in het Verre Warme Land van Geldnerd schreeuwend duur. Onze kosten van levensonderhoud waren er zelfs hoger dan in Nederland. Op die manier verdwijnt je fiscale voordeel als sneeuw voor de zon…

En je krijgt ook nieuwe uitgaven. Heel af en toe zul je toch je familie en vrienden in Nederland willen zien? Dat betekent dus extra reis- en verblijfskosten.

Er zijn natuurlijk uitzonderingen. Je kunt in een goedkoop dorpje of in een bos in ’the middle of nowhere’ gaan wonen. Zelf je groenten verbouwen, en de kosten van levensonderhoud verlagen. Maar ja, dat kan ook in Oost-Groningen. Wil je dat wel?

Leuker willen we het niet maken

Het lijkt mij lastig om vol te houden, dat belastingvluchteling spelen. Misschien zou ik er nog wel gemotiveerd aan kunnen beginnen. Maar dat zal best wel verwateren. En als je dan de aandacht van de Belastingdienst trekt…. Ik stel me zo voor dat ik met mijn agenda en mijn boekhouding in de hand van dag tot dag moet verantwoorden waar ik geweest ben, wat ik waar en waarmee betaald heb, en waarom. Hoezo privacy?

En als er dan geconstateerd wordt dat je alleen maar verhuisd bent om de belasting te ontwijken? Dan mag je alsnog betalen, met terugwerkende kracht en met navorderingen. Ben je alsnog meer geld kwijt. En je hebt natuurlijk ook allerlei dure fiscale en juridische adviseurs moeten inhuren om je te ondersteunen in je vluchtelingenstatus en je gevecht met de Belastingdienst.

Ik stel me ook voor dat de Belastingdienst rond zo’n hervorming van Box 3 extra alert zal zijn op belastingontwijking. Een hogere pakkans, en extra aandacht. Dat doen ze vast op hun eigen onhandige manier, dus waarschijnlijk komt er na een paar jaar wel weer een schandaal van omdat ze de privacy van de ‘verdachten’ ernstig geschonden hebben. Een parlementaire enquête of zo. Maar ik denk dat de gemiddelde Nederlander minder compassie zal hebben bij een belastingvluchteling dan bij een toeslagenouder.

Het fiscale voordeel moet wel heel groot zijn voordat ik dit risico ga nemen. Tonnen of miljoenen, geen (tien)duizenden Euro’s. Roep je nu al heel hard dat je wilt verhuizen vanwege de hervorming van de vermogensbelasting? Terwijl de plannen nog niet eens door de Kamer heen zijn? Dan vind ik je vooral heel sneu….

Hoe kijk jij naar de potentiële Box 3 vluchtelingen?

De Belastingdienst heeft spijt

  • Berichtcategorie:Belastingen

Afgelopen vrijdag viel er zomaar ineens een blauwe envelop in onze brievenbus. Geadresseerd aan mij. En daar houd ik niet zo van. Zeker niet als ik geen post verwacht van de vrienden van de Belastingdienst, en ook niet de brief al een week eerder digitaal heb ontvangen via MijnOverheid.

Met een mengsel van nieuwsgierigheid en doodsangst maakte ik de envelop dus open. Moest ik betalen? Krijg ik een audit aan mijn broek? Hebben ze een onrechtmatigheid gevonden in een aangifte van zes jaar geleden en word ik aan een schandpaal genageld?

Het was niks van dat alles. Het was een brief over mijn (onterechte) registratie in de Fraude Signalering Voorziening (FSV). Met een ambitieuze titel. ‘Afsluitende brief Fraude Signalering Voorziening’ stond er boven. Ik was benieuwd…

Een aantal waarnemingen. Ten eerste schrijft de Belastingdienst dat het hen spijt dat ze mijn persoonsgegevens in de FSV hebben opgenomen. Dat is nieuw. In de ruim twee jaar dat ik nu met hen correspondeer over dit heikele onderwerp hebben ze zich nog niet eerder ertoe kunnen zetten om spijt te betuigen.

Ten tweede schrijft de Belastingdienst dat uit hun onderzoek is gebleken dat mijn registratie geen gevolgen heeft gehad voor mijn relatie met de Belastingdienst, dat mijn gegevens niet gedeeld zijn met andere organisaties, en dat er geen bijzondere persoonsgegevens van mij in de FSV stonden. Dat moet ik dan maar geloven, ik kan het niet controleren.

Ten derde, ik zie een opgaande lijn in de leesbaarheid van de brieven van de Belastingdienst. Dat was overigens ook wel nodig. Hun eerste brief, en hun eerste antwoord op mijn vragen, blonken namelijk uit in ambtelijk-wollig-juridisch-ontwijkend taalgebruik van de buitenste categorie. Dusdanig ernstig dat zelfs Geldnerd, als ambtenaar toch al meer dan 20 jaar getraind in het lezen van onleesbare ambtelijke epistels, er moeite mee had. Als dergelijke brieven door mijn medewerkers geschreven zouden worden, dan zou ik ze voor straf naar een cursus leesbaar schrijven voor beginners sturen, en ze ook nog eens registreren in de Onleesbare Ambtenaren Signalering Voorziening bij de Belastingdienst…

Maar goed, dit beantwoordt wel de laatste vragen die ik nog open had staan bij de Belastingdienst. Daar hebben ze ook behoorlijk wat tijd voor nodig gehad. De eerste brief over mijn registratie in de FSV kreeg ik in april 2021. Diezelfde dag heb ik mijn eerste brief met vragen retour gestuurd. Daar kreeg ik in juli 2021 een eerste antwoord op, met een toezegging voor meer ‘in het najaar’. Na een reminder in december 2021 en in maart 2022 kreeg ik een tweede gedeeltelijk antwoord eind maart 2022. En nu, eind juli 2023, uiteindelijk de resterende antwoorden en iets van een spijtbetuiging. Dat heeft ze dus meer dan twee jaar gekost.

En dat ze spijt hebben, dat geloof ik dan maar. Ze zeggen ook dat mijn registratie in de FSV geen gevolgen voor mij heeft gehad. Maar daarin vergissen ze zich toch een beetje. De registratie in de FSV, en de manier waarop de Belastingdienst met dit proces is omgegaan, heeft mijn vertrouwen echt wel geschaad. In de overheid, mijn eigen werkgever notabene. En dat komt niet zomaar weer terug. Dat komt misschien wel nooit meer terug. En dan is wat er met mij is gebeurd nog kinderspel vergeleken met wat bijvoorbeeld ouders in de toeslagenaffaire meemaken. Vertrouwen is iets om heel zuinig op te zijn.

Hoe is het met jouw vertrouwen in de overheid?

Zware aanslag

  • Berichtcategorie:Belastingen

Sommige mensen hebben ‘m al heel lang binnen. Maar in Huize Geldnerd liet ‘ie nog even op zich wachten. De aanslag inkomstenbelasting 2022. En dat terwijl we keurig begin maart aangifte hebben gedaan.

Maar afgelopen dinsdagavond liet achtereenvolgens mijn smartphone en de smartphone van Vriendin een piepje horen. Bericht van de Belastingdienst in onze MijnOverheid berichtenbox.

En daar was ‘ie dan. Onze aanslag. De bedragen zijn conform onze aangifte. Het is een voorlopige aanslag, en dat heeft ongetwijfeld te maken met de Box-3 problematiek. Ik overweeg nog steeds om bezwaar aan te tekenen vanwege de gebruikte forfaitaire rendementen. Maar bezwaar aantekenen kan alleen tegen een definitieve aanslag. Dat moet dus nog even wachten. Betalen mogen moeten we wel. Voor eind juli.

Heb jij al bericht van de Belastingdienst?

Het meest gehate potje

  • Berichtcategorie:Belastingen

Geldnerd is een groot fan van het potjessysteem. Ik heb ze dan ook meegenomen naar mijn GnuCash-administratie. Door maandelijks geld te reserveren voor te verwachten grote uitgaven heb ik altijd voldoende geld achter de hand om deze uitgaven ook te kunnen doen als ze nodig zijn. En in mijn potjes zit ook een inkomensbuffer voor twee maanden. Dat vind ik in mijn situatie voldoende.

De afgelopen jaren was het aantal potjes in mijn administratie constant. Maar nu is er toch een elfde potje mijn administratie ingeslopen. En dat is geen fijn potje. Ik ga maandelijks geld reserveren voor de belastingen.

En dat is helaas bittere noodzaak. Ik zag het al een beetje aankomen met de voorgenomen hervorming van Box 3. Die komt er voorlopig niet, maar het forfaitaire rendement en het tarief in Box 3 zijn voor mij als belegger wel omhoog gegaan. En Box 3 is de grote bijdrage aan onze belastingaanslag. In Box 1 gebeurt bij ons niet zoveel, Geldnerd en Vriendin hebben elk één werkgever die keurig loonheffing inhoudt. Onze hypotheek lossen we in moordend tempo af, en de hypotheekrente-aftrek is ook niet meer wat het ooit geweest is, dus daar blijft een steeds kleiner wordende aftrekpost van over.

En ja, ons vermogen groeit. En dus ook de belastingaanslagen. Die hebben inmiddels serieuze vormen met bedragen met drie nullen. Bij onze voorlopige aanslag 2023 realiseerde ik me al dat ik in mijn financiën geen rekening houd met dergelijke omvangrijke kasuitgaven. En bij de aangifte over 2022 werd het me helemaal duidelijk dat ik iets moet gaan doen.

Twee keer betalen

Over het jaar 2022 kregen Geldnerd en Vriendin geen Voorlopige Aanslag van de Belastingdienst. Voor het jaar 2023 kregen we die wel. Dat betekent dat we in 2023 in één jaar twee keer belasting betalen. De voorlopige aanslag (voor het huidige jaar) en een definitieve aanslag (voor het voorgaande jaar). In het eerste jaar van een voorlopige aanslag tenminste, want in komende jaren wordt de al betaalde voorlopige aanslag natuurlijk van de definitieve aanslag afgetrokken. Maar betalen we zeer waarschijnlijk ook weer een nieuwe voorlopige aanslag. Snap je het nog?

Persoonlijk vind ik dat de Belastingdienst dit wel wat beter uit mag leggen, want in zo’n eerste jaar kan het een behoorlijke impact hebben op de liquiditeit van de belastingplichtige. En de komende en lopende wijzigingen van Box 3 gaan nog veel meer mensen in deze situatie brengen. Mensen die een heel groot deel van hun vermogen in hun huis/huizen en/of beleggingen hebben zitten, zullen bij hun liquiditeitsplanning echt rekening moeten gaan houden met de te betalen belastingen. Zo ook Geldnerd.

Potje vullen

Nu heb ik, met een beetje vooruitziende blik, uit de financiële meevaller van vorig jaar een bedrag gereserveerd voor belastingen. Dat is inmiddels administratief overgeboekt naar de nieuwe Voorziening Belastingen in mijn administratie. Dat gaat me dit jaar nog wel redden, maar voor daarna moet er actie komen.

Per 1 april krijgt Geldnerd weer 3,0% bovenop zijn salaris. Ik vrees dat ik het volledige netto effect daarvan maandelijks in het potje voor de belastingen moet gaan storten. En dat doet psychologisch toch wel een beetje pijn. Alhoewel ik terdege besef dat dit ook gewoon een enorm luxeprobleem is.

Maar nee, een fijn potje is het niet. Het is met aan zekerheid grenzende waarschijnlijkheid het meest gehate potje in mijn administratie.

Zet jij geld apart om de belastingaanslag te betalen?

Belastingaangifte doen voor 2022

  • Berichtcategorie:Belastingen

Vanaf 1 maart mogen we weer aangifte doen. Of eigenlijk moeten, in mijn geval. Geldnerd en Vriendin krijgen jaarlijks een mooie brief van de Belastingdienst met een als verzoek vermomde opdracht hiertoe. Een luxeprobleem…

Net als Tips van Tom zorg ik altijd dat ik goed voorbereid ben. Ik heb voor elk belastingjaar een directory in mijn digitaal archief. Daar sla ik alle jaaroverzichten op zodra ze binnenkomen, zodat ik ze bij de hand heb om de vooringevulde gegevens van de Belastingdienst te controleren. Ook sla ik hier alle correspondentie met de belastingdienst op voor het betreffende belastingjaar. De kopie van de ingestuurde aangifte. De voorlopige aanslag. De definitieve aanslag.

Checklist

Het belangrijkste document in de jaardirectory is mijn Checklist. Dat is gewoon een document dat ik kopieer uit de directory van het vorige jaar, en gedurende het jaar aanvul met gegevens die ik nodig ga hebben voor de aangifte van het betreffende belastingjaar. Die checklist heeft een aantal onderdelen:

  • Allereerst een overzicht van alle jaaroverzichten die ik moet ontvangen.
  • Daarnaast een lijstje met de gegevens die ik elk jaar handmatig in moet vullen, zoals startdatum van onze hypotheek en ons aandeel in het vermogen van de Vereniging van Eigenaren.
  • Als derde een lijst met bijzonderheden waar ik voor het specifieke jaar aan moet denken. Voor de aangifte 2022 moet ik vooral niet vergeten om mijn neveninkomsten op te geven, ik heb op een stembureau gewerkt tijdens de Gemeenteraadsverkiezingen. En ik moet een aantal dingen opgeven van mijn financiële meevaller in een aparte aangifte schenkbelasting, die ik al vóór 1 maart 2023 moest indienen.
  • Tenslotte bevat de checklist ook een overzicht van de verdeling van aftrekposten die we de afgelopen jaren gebruikt hebben om zo min mogelijk belasting te betalen. Die mogelijkheid is de belangrijkste reden voor ons om gezamenlijk aangifte te doen. Dat scheelt ons toch een paar honderd euro per jaar. Op basis van de verdeling van eerdere jaren kan ik sneller bepalen wat voor dit jaar de beste verdeling is.

Ik ben dol op lijstjes! Deze checklist scheelt mij elk jaar weer veel tijd bij het doen van de aangifte en verkleint de kans op fouten. Onze aangifte doe ik niet meteen op 1 maart, de systemen van de Belastingdienst zijn dan vaak overbelast (zo ook dit jaar). Meestal doe ik de aangifte wel in het eerste weekend van maart, dus afgelopen weekend ben ik er even voor gaan zitten. Zo ben ik ruim op tijd om bij de eerste lichting te zitten die antwoord krijgt van de Belastingdienst.

Het wordt niet leuker…

Voor 2022 kregen Geldnerd en Vriendin geen voorlopige aanslag. Dat betekent dat we nu in één keer af moeten rekenen voor het hele jaar.

Onze werksituatie is simpel. We hebben allebei maar één werkgever, de Rijksoverheid, en die houdt keurig loonheffing in. Daar komen dus geen grote problemen uit voort. Dan hebben we nog onze eigen woning met onze hypotheek die in hoog tempo afgelost wordt. Daar blijft dus ook al niet zo gek veel aftrekpost aan over, ongeveer 40% van de betaalde hypotheekrente.

Maar ja, die Box 3. Door spaarzaam te leven groeit ons vermogen gestaag. En dan wordt het dus betalen in Box 3. Onze voorlopige aanslag voor 2023 was al een stevig bedrag, maar onze aanslag voor 2022 gaat dat ook worden. Ik moet in mijn administratie echt een potje in gaan richten om geld te reserveren voor de inkomstenbelasting, want dit gaat de komende jaren alleen maar meer worden.

En ‘makkelijker maken’ lukt de Belastingdienst ook maar moeizaam… Het meeste werk zat er dus ook dit jaar weer in om de verdeling te vinden waarbij we gezamenlijk het minste belasting betalen. Dat was een kwartiertje klooien met de verdelingen, maar het is weer gelukt. Scheelde toch een paar honderd euro.

Belastinghervorming ver weg

Onlangs schreef ik een blog naar aanleiding van de brief van de staatssecretaris van Financiën aan de Tweede Kamer over de voortgang van de hervorming van Box 3 (of liever: het gebrek aan voortgang). Tussen de regels las ik al dat we een Box 3 op basis van werkelijk rendement voorlopig kunnen vergeten. En vervolgens bleek maar weer eens dat toeval niet bestaat in Den Haag. Op 20 februari stuurde de staatssecretaris van Financiën een nieuwe brief, specifiek over de ICT van de Belastingdienst. En de boodschap van die brief was helder. Schrijf elke hervorming de komende jaren maar op je buik. Als er geen grote nieuwe dingen gebeuren kan de Belastingdienst onder voorbehoud wellicht waarschijnlijk misschien hopelijk vanaf 2026 weer voorzichtig een beetje marginaal in kleine stapjes aan de slag met hervormingen. Maar pin ze er niet op vast. Dat we het even weten…

Hoe staat het met jouw belastingaangifte over 2022?