Eind januari schreef ik over de veranderingen op mijn salarisbrief. Meer Door Minder maakte daarbij de opmerking dat mijn pensioenpremie was gestegen met € 25,41. Dit terwijl de ABP premie in 2023 27,9% was, waarvan 8,37% voor de werknemer, en voor 2024 is de ABP premie 27,0% waarvan 8,1% voor de werknemer. Een lagere (procentuele) premie, maar een hoger bedrag wat ik betaal? Zo veel is mijn salaris nou ook weer niet gestegen!
Op mijn salarisbrief staan twee regeltjes waarin de afkorting ABP voorkomt. De Premie ABP Pensioen/NP en de Premie ABP AP. NP staat voor Nabestaandenpensioen, en AP voor Arbeidsongeschiktheidspensioen. Goed dus om dat weer eens na te rekenen.
Hoe wordt de pensioenpremie berekend?
Jaarlijks wordt er voor de rijksambtenaren een pensioenpremie vastgesteld in de mistige achterkamertjes van werkgevers- en werknemersland. De premiepercentages voor het huidige jaar zijn altijd te vinden bij het ABP. Voor informatie over eerdere jaren zijn er andere bronnen. En dat levert onderstaand staatje op.
| 2022 | 2023 | 2024 | |
| Pensioen / Nabestaandenpensioen | |||
| Totaal Premie | 25,90% | 27,90% | 27,00% |
| Werkgeversdeel | 17,97% | 19,53% | 18,10% |
| Werknemersdeel | 7,93% | 8,37% | 8,90% |
| Arbeidsongeschiktheidspensioen | |||
| Totaal Premie | 0,70% | 0,60% | 0,60% |
| Werkgeversdeel | 0,49% | 0,42% | 0,42% |
| Werknemersdeel | 0,21% | 0,18% | 0,18% |
De berekening van je maandelijkse pensioenpremie is vervolgens heel simpel: ( ( Pensioengevend Salaris – Franchise ) * Premiepercentage ) / 12 maanden.
Pensioengevend Salaris
Maar die formule zou te simpel zijn natuurlijk. In 2020 heb ik alle cijfertjes op mijn salarisbrief nagerekend. En toen struikelde ik ook al over het raadsel van mijn pensioengevend salaris…. En kwam erachter dat toelages en (bruto) uitbetaalde verlofuren ook meegerekend worden in het pensioengevend salaris van het volgende jaar.
| A | 12 * bruto maandsalaris van januari Jaar T | ||
| B | + | Vakantiegeld | = 8,00% * A |
| C | + | Eindejaarsuitkering | = 8,37% * A |
| D | + | Eventuele toelages Jaar T – 1 | |
| E | + | Brutobedrag uitbetaling Verlofuren Jaar T – 1 | |
| F | = | Pensioengevend Salaris Jaar T |
Ik had al het vermoeden dat dit ook een rol zou spelen in de stijging van de pensioenpremie op mijn salarisbrief. Want Geldnerd laat graag verlofuren uitbetalen. IKB-uren. Vrije tijd heb ik genoeg met mijn vierdaagse werkweek. En IKB-uren sparen om ooit een paar maanden eerder met pensioen te gaan vind ik zinloos. Ik krijg liever het contante geld nu, en zet dat aan het werk middels mijn beleggingen. Ondanks de verschrikkelijke belastingdruk van het Tarief Bijzondere Beloningen, in mijn geval 56,01%.
Het kan nóg ingewikkelder…
In Nederland maken we dingen graag ingewikkeld. Want er is een maximum gesteld aan het pensioengevend salaris. Voor het Reguliere en Nabestaandenpensioen. Maar niet voor het Arbeidsongeschiktheidspensioen. Nu kom ik daar niet aan, aan dat maximum. En dan is er ook nog die Franchise, het eerste deel van je salaris waarover je géén pensioen opbouwt. Die blijkt ook te verschillen voor de twee pensioensoorten.
| 2022 | 2023 | 2024 | |
| Maximaal Pensioengevend Salaris | 114.866 | 128.810 | 137.800 |
| Franchise Regulier- en Nabestaandenpensioen | 14.550 | 16.350 | 17.550 |
| Franchise Arbeidsongeschiktheidspensioen | 21.800 | 25.050 | 26.800 |
En daarna is het simpel. Van mijn salarisbrieven heb ik de uitbetaalde verlofuren en andere bijzonderheden uit 2023 overgenomen. Met bovenstaande formules kan ik de pensioenpremies van mijn salarisbrief tot op de cent nauwkeurig reproduceren. Het is dus de optelsom van salarisstijging en mijn uitbetaalde verlofuren van vorig jaar die ervoor zorgt dat ik dit jaar een hogere pensioenpremie betaal, ondanks de daling van de premiepercentages van het ABP.
Raadsel opgelost
Raadsel verklaard dus. En wederom de bevestiging dat het laten uitbetalen van verlofuren zo onaantrekkelijk mogelijk gemaakt wordt door de overheid. Met het Tarief Bijzondere Beloningen en de hogere pensioenpremie in het daaropvolgende jaar. Hopelijk krijg ik daar ooit een hoger pensioen voor terug. Maar dat zal wel weer verdwijnen in de mist van een pensioenhervorming.
En zo kom ik toch terug bij de strategie die ik al jaren volg. Maximaal geld verzamelen en zoveel mogelijk beleggen. Geen ingewikkelde pensioenregeltjes en geld dat pas heel laat vrij mag komen. Alleen Box 3. En wat was daar ook alweer mee aan de hand…..?
Salaris versus Pensioen
In mijn jaarlijkse blik op de salarisbrief kijk ik ook altijd naar de ontwikkeling van mijn netto salaris in vergelijking met de inflatie. Bij het schrijven van deze blogpost werd ik ook nieuwsgierig naar de meerjarige ontwikkeling van mijn pensioenpremie. En dat is voor een spreadsheetnerd natuurlijk heel eenvoudig, één lijntje toevoegen aan mijn grafiek.
En dat was wel een interessante constatering. Sinds begin 2018 is mijn pensioenpremie (procentueel) veel sterker gestegen dan mijn salaris en dan de inflatie. Ik kan daar niets aan doen, en heb niet het gevoel dat ik er enige invloed op heb. Zo snel mogelijk stoppen met werken en met het betalen van pensioenpremie, dan maar….
Reken jij jouw pensioenpremie wel eens na?
Ik bouw momenteel pensioen op via een premiepensioeninstelling. Hierdoor is het naar mijn gevoel wat transparanter wat er met je inleg gebeurd. Voor én nadeel van zo’n regeling is dat ontwikkelingen op de beurs een direct effect hebben op je uiteindelijke pensioen uitkering. Ik vind het wel interessant hoe jouw benadering t.a.v. pensioen premie storten nogal verschilt van die van Mr Fob: https://www.financieelonafhankelijkblog.nl/brand-new-day-pensioen-ervaringen/. (even niet op de reclame letten 😉 ).
De benadering verschilt nogal inderdaad. FOB probeert maximaal te profiteren van nu geldende regelingen. Ik ben sceptischer over de betrouwbaarheid van de overheid en verwacht dat de meeste regelingen uiteindelijk sneuvelen of versoberd worden voordat ik er echt van kan profiteren. Dus houd ik het simpel.
De benadering van Mr. Fob is inleggen in een eigen pensioenpotje en dit voor inkomstenbelasting aftrekken van het brutoinkomen. Idee is dat belastingdruk voor pensioen hoger ligt dan er na. Je legt bruto in, realiseert rendement en betaalt inkomstenbelasting in de uitkeringsfase. Voordeel is dus de hogere inleg en het belastingvoordeel. Nadeel is dat het geld vastzit tot pensioendatum.
Ik gebruik een mix van ‘vrij beleggen’ in box 3 en zelf extra pensioenbeleggen in box 1 (naast de regeling van mijn werk).
@Geldnerd, welk risico ziet je bij zelf extra pensioenbeleggen? Je noemt dat regelingen afgeschaft kunnen worden? Op zich is bij extra pensioenbeleggen het belastingvoordeel direct bij inleg. Dat kunnen ze niet meer afnemen. De uitkering wordt belast, dat zal zo blijven. Ik zie eigenlijk enkel scenario dat ze nieuwe inleg beperken. Maar de trend is de andere kant op. Jaarruimte is recent flink uitgebreid. Voorlopig willen ze mensen stimuleren. En als ze het afschaffen heeft dat enkel invloed op nieuwe inleg (die kan dan niet meer of wordt beperkt). Zie ik iets over het hoofd?
Ik spaar ook liever zelf voor vroegpensioen of aanvullend pensioen dan dat ik extra geld in die ondoorzichtige pot stop waarvan ik niet zo goed weet wat het zal opleveren. Ik kijk er wel eens naar, maar het blijft onduidelijk hoeveel je uiteindelijk krijgt. En je heb ook geen enkele garantie hoe oud je wordt en hoeveel gebruik je dus van de pensioenpot zal maken…
Dus ik hou graag zoveel mogelijk regie over eigen geld en gebruik dat liever om bijvoorbeeld eerder met pensioen te kunnen als ik dat tzt wil want 68 lijkt me redelijk oud om te mogen stoppen.
Interessant dat het gelukt is om het helemaal na te rekeken. Dat heb ik lang geleden geprobeerd, maar ik kwam er alleen bij benadering. Uiteindelijk win je er weinig mee omdat je er geen invloed op hebt.
Mijn begrip is dat het Tarief Bijzondere Beloningen onderdeel is van de loonbelasting. Dat is een voorheffing voor de inkomstenbelasting. Wat iemand teveel aan TBB betaalt krijgt hij terug via de inkomstenbelasting.
Ja zeker, ik wil altijd van alles wat er te berekenen valt weten of het klopt!
Ga jíj even prettig verrast worden op het moment dat je met pensioen gaat!
(Is op zich ook niet slecht natuurlijk, dan kun je je tegen die tijd meerdere kersen op de taart veroorloven)